（2017年10月30日在县十六届人大常委会第七次会议上）

南昌县财政局局长　姚建军

主任、各位副主任、各位委员：

县十六届人大第二次会议审查批准了《关于南昌县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》。现在，2016年县级财政决算已汇编完成。受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2016年南昌县财政收支决算情况，请予审议。

一、2016年县级财政收支决算情况

2016年，全县财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督指导下，深入践行党的群众路线，紧扣党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神以及省委“十六字”方针、市委“二十字”总任务。主动适应新常态，积极抢抓新机遇，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生等各项工作，经济社会实现了持续健康较快发展，民生事业持续改善，社会保持和谐稳定。在此基础上，财政预算执行情况良好。

（一）全县财政收支决算情况

2017年2月21日在南昌县第十六届人民代表大会第二次会议上汇报的《关于南昌县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》县本级财政收支决算情况为预计数，由于在人大会议召开后，我县积极协调省、市财政部门，上级补助收入有所增加，我县2016年度决算情况如下：

省批复我县2016年财政收支决算情况是：2016年全县地方公共财政预算收入592397万元，比上年增长2.27%；地方公共财政预算支出866646万元，比上年增长9.81%；基金预算收入233341万元，比上年增长12.63%；基金支出130179万元，比上年下降51.47%。省批复我县2016年地方公共财政预算年终滚存结余120626万元。省批复我县2016年全县社会保险基金收入248124万元，全县社会保险基金支出188052万元。

（二）县本级财政收支决算情况

根据省对我县财政决算的批复情况，按照现行财政体制及省对我县的结算办法，我们对乡镇2016年财政决算进行了批复，并编制了2016年县本级财政决算：2016年，县本级地方公共财政预算收入518654万元，完成十五届人大六次会议批准预算433650万元的119.6%，比上年实际增长133330万元，增长34.6%。县本级地方公共财政预算收入超额完成人大预算；县本级财政支出771974万元，比上年实际增长72407万元，增长10.35%。

县本级地方公共财政预算收入518654万元，加上上级补助及上级追加收入331092万元，下级上解收入61959万元，债务转贷收入53721万元，上年结余63277万元，调入预算稳定调节资金50000万元，调入资金883万元，县本级共有可分配财力1079586万元。县本级地方公共财政预算支出771974万元，加上上解支出71249万元，债务还本支出33012万元，补助下级支出82820万元，支出总计959055万元，收支相抵，年终滚存结余120531万元。

县本级基金收入233341万元，加上上级对我县补助收入7813万元，上年结余收入113743万元，地方债转贷收入21931万元，基金收入总计376828万元。县本级基金支出127181万元，加上上解上级支出768万元，补助乡镇支出2998万元，调出资金883万元，债务还本1810万元，支出合计133640万元。收支相抵，年终滚存结余243188万元。

从财政决算情况看，2016年，全县财税部门认真执行了县十五届人大第六次会议批准的财政预算决议要求，圆满完成全年收支既定目标，实现了财政收支平衡。

二、2017年1-6月全县财政预算执行情况

今年以来，全县财政部门紧紧围绕县委十三届第一次全会和县十六届人大第二次会议确定的总体思路和目标，大力实施积极财政政策，加速推进经济社会建设，努力培植财源，组织财政收入，致力服务经济发展，支持优化支出结构，着力保障民生，推进财政改革，加强财政监管，财政各项目标顺利实现，全县财政收入继续持续了一定的增长态势。1-6月，全县财政预算执行情况良好。

（一）全县财政收支执行情况

1、全县财政收入执行情况

1-6月，全县财政总收入完成605012万元，完成年初人大预算的52.6%，同比增长8.1%。地方公共财政预算收入完成328199万元，完成年初人大预算的52.1%，同口径增长10.5%（主要受“营改增”及省财政体制改革影响）。财政总收入分征管部门完成情况是：国税部门完成331511万元，完成年初人大预算的50.23%，比上年同期增长45.1％；地税部门完成190675万元，完成年初人大预算的54.32%，比上年同期下降25.9%；财政部门完成82826万元，完成年初人大预算的59.03%，比上年同期增长11.7%。全县财政总收入主要项目完成情况是：

增值税227107万元，增长72.1％；营业税351万元；企业所得税116208万元，增长14.3％；个人所得税24645万元，增长4.5％；城市建设维护税14986万元，增长12.0％；契税、耕地占用税两税41268万元, 下降46.3％；消费税44350万元，增长0.6%；房产税3967万元，增长16.5%；印花税3147万元，增长19.1%；城镇土地使用税10163万元，下降13.6%；土地增值税26824万元，增长79.3%；车船税555万元，增长6.1%；非税收入91441万元，增长10.7%（其中：专项收入9609万元、行政性收费47714万元、罚没收入29638万元、国有资源有偿使用收入3170万元、其他收入1310万元）。

2、全县财政支出执行情况

1-6月，全县地方公共财政预算支出完成473432万元，比上年同期增长25.02%。剔除上级专项支出68450万元、上年结转支出49980万元后，当年预算安排实际支出为355002万元，完成年初人大预算的45.04%。全县主要支出项目完成情况是：

一般公共服务支出43860万元；公共安全支出17592万元；教育支出71749万元；科学技术支出2601万元；文化体育与传媒支出3150万元；社会保障和就业支出73929万元；医疗卫生和计划生育支出57642万元；节能环保支出26099万元；城乡社区事务支出100266万元；农林水事务支出29977万元；交通运输支出6068万元；资源勘探电力信息等事务支出15694万元；商业服务业等支出1721万元；金融支出62万元；国土资源气象等事务支出2655万元；住房保障支出12880万元；粮油物资储备管理等事务支出312万元；其他支出7175万元。

3、全县政府性基金收支执行情况

1-6月，全县基金预算收入完成383033万元，完成年初人大预算的95.76%，比上年同期增长348.03%，其中国有土地使用权出让金收入359627万元，比上年同期增长332.33%。全县基金支出完成361921万元，完成年初人大预算的90.48%，比上年同期增长370.34%，其中国有土地使用权出让金支出359116万元，比上年同期增长393.1%。

4、社会保险基金预算执行情况。

1-6月，全县社会保险基金收入123761万元，增长45.19%。全县社会保险基金支出110168万元，增长45.93%。

5、国有资本经营预算执行情况。

2017年1-6月，我县县城投等国有企业未上缴利润等国有资本经营收入，国有资本经营收入为0 。

6、全县债务余额情况

截止2017年6月底，我县直接债务余额56.6亿元，较2016年底的56.7亿元下降0.2%，其中：政府还本付息债务34.4亿元，BT工程债务21.1亿元，应付工程款0.7亿元，乡镇债务0.4亿元。

（二）全县财政运行的特点

1-6月，全县财政运行呈现出以下特点：一是扎实推进综合治税工作，收入总量再上台阶。今年以来，我县借力经济带动、投资拉动、消费促动，扎实推进综合治税工作，着力建平台、清欠税、抓征管，财政收入持续增收。1-6月，全县财政总收入累计完成60.5亿元，地方公共财政预算收入累计完成32.8亿元。二是受宏观经济形势及政策影响，主体税种增减不一。1-6月，我县四大主体税种收入平稳增长，增值税227107万元，增长72.1％；消费税44035万元，下降0.12%；企业所得税116208万元，增长14.3％；个人所得税24646万元，增长4.52％。三是财政支出有保有压，重点支出保障有力。全县财政部门积极筹措资金，加快各项支出拨付进度，保证了重点工程和民生工程等资金需要。1-6月，全县一般公共服务、公共安全、教育、医疗卫生和计划生育、科技、节能环保、城乡社区事务、社会保障和就业等八项民生重点支出共完成393738万元，占支出总量的83.17%。

但总的看来，当前全县经济运行和预算执行的形势并不乐观，财政收入虽平稳增长但势头不足，财政支出监管力度有待加强。着眼当前，我们应当清晰地看到我县财政收支的严峻形势：一是 “营改增”范围的进一步扩大，税收持续增长压力大；二是财政存量资金规模仍然较大，资金盘活和整合统筹使用力度需要加大。 

三、下一阶段工作

面对上述复杂的局面，我们将深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神，立足新定位、顺应新常态，充分发挥公共财政职能作用，有力保障县域经济平稳快速发展和社会和谐稳定，确保完成2017年财政预算任务。

全力以赴确保收入增长：认真贯彻县委、县政府的决策部署，坚定信心，迎难而上，坚决完成全年财税收入任务。一是紧盯全年目标不放松，将财政收入任务进一步细化、分解、落实到责任人，形成“千斤重担大家挑、人人肩上有指标”的抓组织收入工作氛围，坚持财税收入日分析、每周调度，找出财税征管过程中存在的薄弱环节，及时解决问题，以天保旬，以旬保月，确保财税收入按计划完成；二是强化重点税源监控，加强对建筑业和房地产业税收征管，制定出台相关管理办法，对所有的全县重大建设项目调查是否按工程进度缴纳税款，对未缴清税款的要求企业及时补缴各项税款。三是深入挖掘潜力财源，重点加强对享受了政府优惠政策的企业承诺税收完成情况进行清理，积极帮扶未完成税收承诺的企业分析原因，提高产量和销量，实现税收承诺。

凝心聚力支持产业发展：加大产业项目引育力度，围绕现代产业发展方向，精心组织招商活动，精准强化产业扶持，加快引进一批影响力大、带动力强的重大产业项目，为产业发展提供支撑。一是坚持工业主导，实施重点带动战略，壮大骨干财源，设立专项资金，围绕园区产业平台建设，加大园区基础配套设施和重点企业扶持力度，加大对企业自主创新、技术研发等方面的扶持力度，培养新的经济增长点；二是积极落实免征防洪保安金、物价调节基金、小微企业所得税优惠等税费减免政策，降低企业成本，支持企业发展；三是推进“财园信贷通”、“惠农信贷通”等政策落实，撬动社会资本，为企业提供融资支持。

兜牢底线着力改善民生：按照“守住底线，突出重点，完善制度”的原则，优化支出结构，加大民生事业投入，提升财政保障水平。一是严格保障好“保工资、保运转、保民生”等“三保”支出，不留缺口，加快民生工程资金拨付进度；二是严格执行年初审定的财政预算，严格控制各项预算追加。努力压缩一般性支出，加强公务接待经费、因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费用等预算管理；三是重点解决社保、医疗、教育、住房、环保等方面问题，让发展成果惠及人民群众。

攻坚克难推进财政改革：完善促进基本公共服务均等化和主体功能区建设的公共财政体系，提高财政资金管理和使用的效率。一是加强地方预算执行管理，激活财政存量资金，清理压缩财政结余结转资金，提高财政资金使用效益；二是建立健全财政绩效评价机构和管理制度体系，逐步开展专项资金绩效评价，提高资金效益；三是着力推进政府投融资改革，探索实施政府与社会资本合作模式，推行通过政府购买公共服务实施城镇基础设施建设的运作模式，缓解财政压力、转变政府职能、拓宽融资渠道。

主任、各位副主任、各位委员：2017年财政工作任务重，责任大，做好今年财政工作意义重大。我们一定认真落实本次会议各项决议，在县委县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，始终保持时不我待的干劲、敢为人先的闯劲、一抓到底的韧劲，攻坚克难，创新实干，确保完成全年各项目标任务，全力各项财政工作，为拼争“四个率先”、建设“五个昌南”作出应有的贡献！

2016年南昌县举借债务情况说明.doc

2016年南昌县政府决算.xls

2016年南昌县转移支付执行情况说明.doc

预算绩效工作开展情况说明.doc