关于印发《蒋巷镇财务管理制度》的通知

巷办发[2017]136号

 

关于印发《蒋巷镇财务管理制度》的通知

 

各村（居）委会、镇属镇办各单位、镇机关各部门:

    现将《蒋巷镇财务管理制度》印发给你们，请参照认真贯彻执行。

 

                              蒋巷镇党政办公室

                               2017年9月18日

 

 

 

 

 

 

 

 

蒋巷镇财务管理制度

 

    一、支出管理制度

  （一）政府支出 

    1、工资管理 。全体机关干部的工资由财政统一打卡发放。绩效工资根据年终考评分数进行发放。降温费、烤火费、政府性奖励等收入由财政所统一造表发放。考勤费每月由党政办汇总盖章并提供考勤明细，由分管部门核准后制好发放表报书记或镇长审核后，由镇财政所发放。考勤费发放时按巷办发【2016】26号文《关于印发〈蒋巷镇机关考勤管理制度〉的通知》的要求执行。

    2、食堂招待费管理 。来客用餐一律在食堂就餐，由党政办开出用餐通知单。分管领导审核后交由镇长审批到财政所报销，食堂用餐必须每月结算一次，结算时按巷办发【2014】15号文《关于转发〈南昌县党政机关公务接待及食堂管理办法（试行）的通知〉的通知》》要求执行。

    3、公务用车管理。镇机关现有公务车辆赣A6026G和赣A6027G主要用于保障重要公务、会议和下村等公务用车。

镇党政班子成员因公务需要用车，经党政办公室分管副主任填写派车单后派车；机关各部门因公务需要用车，用车前须填写派车单，经分管领导同意后报党政办公室，党政办公室分管副主任收到派车单后派车。

    除赣A6026G、赣A6027G属政府公用车辆可报销然油费外，其他车辆费用支出，凭车票或劳务票，履行相关签字审批后方可报账。租车费用必须按月清算报销。公务用车具体管理按《蒋巷镇公务用车管理办法》要求执行。

    4、采购管理 

    政府食堂：日常采购情况，由分管领导审核后，交镇长签字审批。重大活动需食堂采购，由食堂管理员列出预算明细，报分管领导、书记或镇长预审后，再实施采购、每月至少报账一次。 

    各办公室所需办公用品，由各办到党政办统一填写办公用品购买申请单，列明采购品名、数量、预计单价、总计金额，报分管领导签字同意，再交党政办报分管党政办领导审核、经镇长签字同意后，由党政办采购小组统一实施采购后、填写入库单入库，方可凭发票报账。 

    5、外出公务接待管理 。各部门原则上不能在外招待用餐，确有需要对外公务接待，严格按照南财行 [2014]12号文件，填写公务接待审批单：标明接待时间、地点、事由、接待对象、陪同人员、用餐人数、用餐标准，报书记或乡长审批（分管领导审核），再履行相关报账手续凭（正式餐饮票报销，不得使用过期票据和大额票据）。 

     6、学习培训费及差旅费的报销 。机关工作人员外出学习、培训、考察，须有上级文件或书面通知，经书记或镇长同意后方可外出，否则一切费用自理。报销时须按照南财行【2014】13号文、南财行【2014】14号文、南财行【2014】15号文规定的标准执行，不得搭车报销其它费用，并将文件或书面通知作为报销附件。需要外出出差，严格按照文件要求填写差旅审批单：标明出差时间、地点、事由、出差人数，报书记或镇长审批（分管领导审核），再履行相关报账手续。 

    （二）部门支出 

    部门支出按照“经费包干、超支自负”的原则。各部门应严格按照财务制度执行，并从有利于工作出发，合理安排支出。 

    1、支出基数核定 。各部门的支出基数实行费用包干制，按照分工以及参照上年度费用支出情况，经镇党政班子会议研究，同意各部门在本年度费用支出包干金额。 

    2、部门支出范围 。经请示分管领导同意的在外招待费；办公室工作人员外出公干正常的差旅费；其他正常的办公费、业务费。各部门支出必须按照时间和收入进度合理安排，超比例的支出不予审批。严禁各办滥发放各种福利、奖金、补贴，如有违反将全额追缴，并严肃追究负责人责任，同时取消该办年终评奖资格。 

    3、部门支出程序 。各部门报销发票时必须由经手人签具用途，经办公室人员证明、部门领导审核、报镇分管领导审批后方可报帐，计入各办包干支出。各部门支出中如有列为政府支出的，必须经经办人、分管领导签字，镇长审批后方可计入政府支出，否则一律计入各部门支出。票据报销需附清单。 

    （三）工程项目及劳务类支出 

　   工程款支付必须严格执行项目资金专项管理等规定，招投标手续、工程预结算书、验收单、审计报告、正式发票等手续必须齐全，工程结算严格按照《关于加强蒋巷镇建设项目工程税收征管的告知书》 要求执行。凡涉及“三重一大”中大额资金的使用必须经党政班子会集体讨论做出决定方可支出。国家重点项目资金、专项项目资金必须专款专用，不得挪作它用。 

    二、财务报销制度

    （一）财务报销原始票据的要求

    1、报销的原始票据必须符合规定。报销支出必须取得真实、合法的票据，对不符合规定的票据，不得作为财务报销凭证。合规票据包括税务机关统一印制的发票，省级财政部门统一印制的财政非税票据和行政事业单位收款票据。

    2、原始票据各项内容必须填写完整。包括：付款单位名称、日期、内容（具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，大小写金额相符，必须加盖单位印章。票据一经涂改视为无效。

    3、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定粘贴、不按规定填写报账凭证的，财务人员有权拒绝，不给予报账。

    （二）财务报销程序、手续规定

    1、会计人员要认真审核报销的原始票据，对不真实、不合法和手写不正确、内容不完整的原始凭证，根据《会计法》的有关规定不予报销。

    2、对票据粘贴单以外的原始发票，必须由具体经办人背书并注明事由，交部门领导或分管领导审核合格。

    3、票据粘贴单上日期、金额、附件、报销人签字、经办事由、会计审核、复核、单位领导签字等手续要齐全。

    4、培训学习及参观学习报销，应付带相关文件。

    5、凡纳入政府采购目录的工程、货物及服务支出，必须按照政府采购程序进行采购。在办理报账时，必须在原始发票后附有政府采购审批表。

    6严格遵守资金结算的有关规定，对于符合银行结算的业务必须突行转账结算，不得用现金结算。

    7、特殊紧急情况下，因公需借支现金的部门或个人，各部门指定专人在镇财政所办好借款手续并注明借款用途（书记或镇长签字）方可到财政所借取现金，并要求在7个工作日内凭支出票据到财政所报销冲抵借条，交账时支出票据必须与借款用途相对应。

    三、财务人员管理制度

    财务人员应严格按照此管理制度执行，坚持原则： 

    （一）财务人员的聘用应坚持凭证上岗原则，上岗前必须取得会计从业资格证。 

    （二）财务人员必须严格执行各项财经制度，认真遵守财务纪律，抵制各种歪风邪气，管理用好各项资金，严格经费开支来源和开支项目。由于财务人员的不负责任、工作马虎造成的经济损失，视情节的严重程度，给予适当的批评教育直至党、政纪处分和必要的经济惩罚。若财务人员营私舞弊，挪用或私自将公款借与他人，以违纪论处。 

    （三）各级财务人员应遵循公平公正的工作原则，廉洁奉公，遵守职业道德，不能私自向外界提供或者泄露相关会计信息。 

    本财务管理制度自文件下发之日起执行，解释权归党政班子联席会。 

 

 

 

 

 

蒋巷镇党政办公室                  2017年9月18日印发